Progressionsvorbehalt-Rechner

Lohnersatzleistungen wie Arbeitslosengeld, Krankengeld, Kurzarbeitergeld, Elterngeld oder Insolvenzgeld sind steuerfrei – sie unterliegen jedoch dem Progressionsvorbehalt (§ 32b EStG). Das bedeutet: Die Leistungen werden dem z.v.E. nur fiktiv hinzugerechnet, um den Steuersatz zu bestimmen. Dieser hoehere Prozentsatz wird anschliessend auf das regulär zu versteuernde Einkommen angewendet. Unser Rechner bildet genau diesen Mechanismus nach und vergleicht die Steuerbelastung mit und ohne Progression.

Du trägst dein erwartetes zu versteuerndes Einkommen ein (z. B. laut Gehaltsrechner oder früherem Steuerbescheid) sowie die Summe sämtlicher progressionspflichtiger Leistungen. Zusätzlich erfassest du individuelle Abzüge wie Werbungskosten, Vorsorgeaufwendungen oder Freibetraege, die ausschliesslich auf die Ersatzleistungen entfallen (z. B. Versicherungsbeitraege waehrend Krankengeldbezug). So bleibst du nah an der Veranlagung des Finanzamts.

Der Rechner liefert detaillierte Ergebnisse: Einkommenssteuer, Soli und Kirchensteuer sowohl ohne als auch mit Progressionsvorbehalt, die effektive Durchschnittssteuer sowie die zusätzliche Nachzahlung. Damit kannst du Ruecklagen bilden oder sofort einen Lohnsteuer-Freibetrag beantragen. Steuerberater:innen und Lohnbuchhaltungen nutzen den Output, um Mandanten nach dem Bezug von Kurzarbeitergeld oder Elterngeld auf moegliche Nachzahlungen vorzubereiten.

Im Wissensblock findest du ueber 300 Woerter Praxisinfos: Welche Leistungen fallen unter den Progressionsvorbehalt, wie funktioniert die Gegenrechnung von Pauschsaetzen, was passiert bei Ehegatten oder wenn im selben Jahr sowohl Elterngeld als auch Arbeitslosengeld bezogen wurde? Die FAQ klaert ausserdem, wie sich negative Einkuenfte oder Verlustvortraege auswirken und wie du die Werte aus dem Steuerbescheid (Anlage “Sonstiges”) korrekt uebernimmst. So wird das Tool zu einem Best-in-Class Begleiter fuer Jahresendgespraeche, Liquiditaetsplanung oder Steuererklä rungs-Checks.